Documento integrativo dei dati nella situazione patrimoniale. Gli impegni della banca verso iterzi derivano da contratti a termine, aventi ad oggetto le operazioni di cambia consegna e le operazioni sui titoli quotati in borsa. Tale documento è redatto per facilitare la conoscenza della disponibilità di contante, di titoli e valute estere alla scadenza dei contratti conclusi ed è integrato dalla situazione titoli, che contiene l’elenco dei titoli da consegnare e di quelli da prelevare, e dalla situazione cambi, che indica le disponibilità di valuta estera. Entrambe sono indicate nell’importo complessivo per ciascuna scadenza.