Quadro contabile riassuntivo nel quale sono esposti i dati relativi ai fondi di cassa disponibili ad una certa data. La situazione di tesoreria si fa generalmente alla fine di ogni mese. La compongono i residui attivi e passivi, i fondi ed i titoli della riserva obbligatoria, l’esposizione della banca per il portafoglio riscontato, e, in genere, tutti i crediti ed i debiti dipendenti da operazioni di tesoreria. Questo documento è compilatoper indicare le disponibilità di contante della banca, per fare fronte ai pagamenti da effettuare a una data prestabilita, tenuto conto delle previsioni di entrata. Se nella situazione di tesoreria sono indicati anche i pagamenti che la banca deve effettuare a vista e a breve termine, essa assolve anche le funzioni di preventivo di cassa.