AFFIDAMENTO

Concessione di credito accordato sotto qualsiasi forma contrattuale da una banca a un cliente dopo aver accertato la correttezza professionale e morale di questi (qualora si tratti di persona giuridica riferendosi ovviamente alla persona o alle persone fisiche che la amministrano) oltre che la situazione patrimoniale, finanziaria ed economica. L’analisi di fido, definita tecnicamente istruttoria, è finalizzato alla valutazione della capacità di reddito dell’affidato e delle future fonti finanziarie che gli consentiranno di rimborsare il credito ottenuto. L’istruttoria della pratica di fido comporta in particolare l’esecuzione di indagini patrimoniali sul richiedente il credito e la valutazione delle garanzie prestate, reali o personali. Nel caso in cui il fido sia richiesto da un’impresa, il momento più importante dell’istruttoria è rappresentato dall’analisi di bilancio, intesa ad ottenere informazioni concernenti la gestione aziendale dell’impresa affidanda, riferita alla situazione aziendale attuale e alla sua presumibile evoluzione futura, valutando serie storiche di dati ed estrapolandone gli andamenti alla luce degli indirizzi aziendali e dei prevedibili orientamenti di mercato. Essa viene attuata attraverso l’esame dei ratios (v. ratio) o indici di bilancio e la stima del flusso delle risorse generate dalla gestione reddituale, ossia del cash flow, che esprime la capacità dell’impresa di autofinanziarsi. I risultati di tali analisi sono assai utili, ma inidonei da soli ad esprimere un sicuro giudizio sull’andamento futuro dell’azienda. Occorre infatti considerare le condizioni in cui l’azienda ha operato e quelle nelle quali potrebbe operare in avvenire, onde giudicare se è opportuno concedere il fido e, nel caso affermativo, a quali condizioni, in quale misura ed in quali forme. Una volta deliberato, l’affidamento va registrato nel libro dei fidi, annotando analiticamente tutte le forme tecniche in cui sarà utilizzabile ed il loro singolo ammontare, oltre che le garanzie che lo devono assistere.

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